Manual de control intern managerial in sectorul public - Jean-Pierre Garitte, Marius Tomoiala

Description

PREFATA/ 7 FOREWORD/11 INTRODUCERE: TRECEREA CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL DE LA TEORIE LA PRACTICA/ 15 CAPITOLUL 1. NECESITATEA IMPLEMENTARII CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL /21 CAPITOLUL 2 ORGANIZAREA CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL/ 33 2. 1. RESPONSABILITATEA ORGANIZARII SI FUNCTIONARII CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL / 33 2. 2. CONSTITUIREA STRUCTURII ORGANIZATORICE IN DOMENIUL CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL /35 2. 3. COMPONENTA COMISIEI DE MONITORIZARE/ 36 2. 4. MODUL DE ORGANIZARE SI DE LUCRU AL COMISIEI DE MONITORIZARE /42 2. 5. ATRIBUTIILE COMISIEI DE MONITORIZARE/ 46 2. 6. DEFICIENTE PRIVIND ORGANIZAREA ACTIVITATII DE CONTROL INTERN MANAGERIAL /48 2. 7. ACTIVITATILE SI DOCUMENTELE MINIMALE NECESARE PENTRU ORGANIZAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL/ 49 2. 8. CRITERIILE MINIMALE CANTITATIVE SI CALITATIVE PENTRU EVALUAREA MODULUI DE ORGANIZARE A SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL / 49 CAPITOLUL 3 PLANIFICAREA ACTIVITATILOR PRIVIND CONTROLUL INTERN MANAGERIAL / 53 3. 1. PROGRAMUL DE DEZVOLTARE IN DOMENIUL CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL / 53 3. 2. ACTIVITATILE SI DOCUMENTELE MINIMALE NECESARE PENTRU PLANIFICAREA IN DOMENIUL SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL / 56 3. 3. CRITERIILE MINIMALE CANTITATIVE SI CALITATIVE PENTRU EVALUAREA MODULUI DE PLANIFICARE A ACTIVITATILOR PRIVIND SISTEMUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL / 57 CAPITOLUL 4 IMPLEMENTAREA STANDARDELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL/ 59 4. 1. MODELUL DE CONTROL DIN SECTORUL PUBLIC ROMANESC /59 4. 2. CE ESTE CONTROLUL INTERN MANAGERIAL?/ 60 4. 3. ARHITECTURA CODULUI CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL AL ENTITATILOR PUBLICE / 62 4. 4. ETAPELE IMPLEMENTARII STANDARDELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL /64 4. 5. IMPLEMENTAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL DIN SECTORUL PUBLIC IN CAZUL EXISTENTEI ALTOR SISTEME DE MANAGEMENT /69 4. 6. ERORI POSIBILE IN IMPLEMENTAREA SI DEZVOLTAREA CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL / 72 4. 7. MEDIUL DE CONTROL / 74 4. 7. 1. Implementarea Standardului 1 - Etica si integritatea / 74 4. 7. 2. Implementarea Standardului 2 - Atributii, functii, sarcini /93 4. 7. 3. Implementarea Standardului 3 - Competenta, performanta/ 111 4. 7. 4. Implementarea Standardului 4 - Structura organizatorica / 120 4. 8. PERFORMANTE SI MANAGEMENTUL RISCULUI / 129 4. 8. 1. Implementarea Standardului 5 - Obiective / 129 4. 8. 2. Implementarea Standardului 6 - Planificarea / 148 4. 8. 3. Implementarea Standardului 7 - Monitorizarea performantelor/ 158 4. 8. 4. Implementarea Standardului 8 - Managementul riscului / 175 4. 9. ACTIVITATI DE CONTROL / 204 4. 9. 1. Implementarea Standardului 9 - Proceduri / 204 4. 9. 2. Implementarea Standardului 10 - Supravegherea / 226 4. 9. 3. Implementarea Standardului 11 - Continuitatea activitatii/ 236 4. 10. INFORMAREA SI COMUNICAREA / 247 4. 10. 1. Implementarea Standardului 12 - Informarea si comunicarea/ 247 4. 10. 2. Implementarea Standardului 13 - Gestionarea documentelor/ 256 4. 10. 3. Implementarea Standardului 14 - Raportarea contabila si financiara / 261 4. 11. EVALUARE SI AUDIT/ 265 4. 11. 1. Implementarea Standardului 15 - Evaluarea sistemului de control intern managerial / 265 4. 11. 2. Implementarea Standardului 16 - Auditul intern / 283 CAPITOLUL 5 CONCLUZII/ 301